• 承兑汇票贴现常见问题[90]

您现在的位置：首页 >  承兑汇票贴现常见问题  > 票据监管再次来袭

票据市场近几日风波不断，监管再次来袭。
伴随着“9号文”的销声匿迹以及“107号文”的悄然出炉，同业监管再度成为市场关注的焦点。最近，一份上收银行同业业务资格至总行的文件再次吸引了市场的眼光，作为同业业务的重要标的物－－票据也难免受到波及。
业内人士表示，最近关于票据监管的传言甚嚣尘上，此前银监会也曾多次发文规范票据业务，且随着同业监管进一步趋严，从属同业业务的买入返售票据资产可能面临更加严格的管控，银行资产出表及逃匿规模的业务模式将遭到进一步压制。
据了解，我国银行同业资产包括存放同业、拆出资金和买入返售金融资产，买入返售业务主要有买入返售信托受益权和买入返售票据业务。
中国银监会近日召开2014年全国银行业监督管理工作会议，记者获取的一份银监会会议通报显示，银监会当前要抓紧推动的改革事项主要是两项，即理财业务和同业业务治理体系改革。一季度要拿出改革方案，6月末这两项重点改革要初见成效。
同业业务方面，通报称，同业业务改革的关键是要回归其作为银行临时性、短期性资金头寸调度手段的本性，控制同业业务的规模和比重。当前，可进行专营部门制改革，由法人总部建立专营部门单独经营，其他部门和分支机构不再经营，分支机构不能做资产转让、卖出回购、买入返售等同业业务，分支机构不得在银行间市场单独立户，已开立的账户要限期销户。
监管重点在资产出表
据北京一票据交易人士介绍，票据业务包括开票、贴现、转贴现、再贴现业务。其中，贴现业务包括带票、当天、查打和买断；转贴现业务又分为买断、卖断、回购。“其中，转贴现是属于银行间的，同业业务监管重点应该在回购上。”
据悉，回购式贴现是指银行甲将票据卖给银行乙从而获得资金，但承诺到期回购票据资产。转贴现后银行甲的买入返售资产减少，银行乙的卖出回购资产增加。但部分银行与农村信用社采用票据“双买断”手法可以达到逃匿信贷规模的目的。
记者获得的一份资料显示，按照规范的会计处理方法，商业银行或者农信社在收进票据后，需要将该笔业务记在资产负债表内“票据融资”科目下，占用信贷规模，也称“进表”。当银行将该笔业务转贴现卖断后，该笔票据可以从“票据融资”科目中扣除，做到“出表”。但如果银行是以回购的方式将该笔票据转出去，则仍要留在“票据融资”科目下，不能“出表”。
然而一些地区的农信社仍在沿用老的会计处理模式，不区分“票据卖断”和“票据回购”会计处理，即农信社无论是将票据卖断还是回购，都可以在“票据融资”科目下扣除。由于监管规定，银行间票据业务，一方“出表”，另一方必须“进表”，对于这种双方都“出表”属于“双买断”行为是明令禁止的。
因此银行利用这些监管不规范的农信社作为交易对手，先将票据转贴现卖给农信社，做到“出表”，再从农信社逆回购买入票据，并计入“买入返售”科目下，成为一项表外业务，从而腾出信贷规模。
“针对农信社的票据业务银监会已经多次发文限制了，其实资产出表的方式有很多的，比如，几方参与，做一个远期的买断，形成一项回购交易。过手方是自始至终不入表的，当做买入反售或者卖出回购来处理，或者直接做一个投资价差的账户处理就可以了。”深圳一银行票据交易员说。
此前报道称国内某银行票据业务全面暂停，对此，上述深圳交易员表示，这可能是因为其业务规模触发了监管红线。“（票据业务）做得太好了，监管注意了。监管的话主要是资产出表这一块，因为目前他这块业务量是最大的，也是最赚钱的业务之一。”
“之前听说余额都要进到表内，票据配进来再卖出，余额都要保持在账面上，没到期就不能核销，这样一来表内资产可能会瞬间放大，资产出表方面的业务肯定有影响。但目前没有正式文件下发，可能只是谣传。”他透露。
华北一银行票据交易员则表示，“年初听说是卖断也要计量风险资产，所以不好弄，但好像是放开了。不知道是不是因为这个（暂停的）。规范同业业务对票据肯定有影响，包括之前的107号文，但这些只是框架性的东西，具体怎样规范还要等细则出来。”
根据上市银行年报数据统计，2012年底15家上市银行（宁波银行除外）买入返售金融资产规模达到47360.23亿元，占同业资产规模的45.4%。2012年兴业银行买入返售业务资产规模达到7,927.97亿元，为16家上市银行之最，民生银行则以7,326.62亿元的资产规模紧随其后。其中，民生银行以票据类为主，达到买入返售资产规模的84%，信托受益权则为13%。
银行承兑汇票查询预警 迅速处置问题汇票避免经济损失！
交易前查询 智能识别承兑汇票潜在风险，拦截已挂失承兑汇票， 轻易将错误萌芽中灭却。
交易后监测 承兑汇票自动存档只至解付，有异常智能短信预警。
承兑汇票安全由你掌控， 独立账户加密安全登录， 手机电脑异地同步使用。
承兑汇票查询预警服务 ，智能云端动态在线数据