自2000年以来，票据市场交易逐步活跃，票据业务快速增长，在金融产品中影响力不断扩大，平均以24.59%的增速保持快速发展。2013年前三季度，金融机构累计贴现票据34.6万亿元，新增未贴现银行承兑汇票余额6359亿元，占社会融资规模比重4.56%，加上影子银行，票据业务实际影响力更大。

票据产品具有较佳的流动性和盈利性，是重要利润增长点，各家银行都高度重视票据业务。但是，随着票据市场快速发展，票据风险隐患逐渐积累，相关案件时有发生，银行业所面临的潜在风险也有所增加。

票据市场风险形势

在利益驱动下，道德风险和操作风险问题日益突出。随着票据市场的活跃程度提高，商业汇票的融资功能逐渐放大，票据市场参与者复杂，民间借贷非理性繁荣导致利用票据非法集资事件频发。在利益的驱使下，票据诈骗案件频发，部分银行从业人员也参与其中，串通不法分子骗取银行资金，出现如某行数亿元票证大案、某地方商行行长盗取库存贴现票据等案件，造成经济损失巨大，社会影响恶劣，道德风险和操作风险凸显。

技术进步，案件频发，票面风险形势严峻。随着2010版票据广泛流通，犯罪分子的票据造假技术有所提高，票面识别难度加大，真伪鉴别工作挑战加剧；假票诈骗呈现出团伙化、职业化趋势，制假售假手段更为专业化；诈骗手法不断翻新，由票据贴现逐步向票据质押、商票保贴等多个领域蔓延。2013年票据市场假票案件频发，出现了上海、江西、甘肃多地团伙化假票诈骗，江西超级仿真票等多起案件，对银行资金安全构成了威胁，票据风险形势严峻。

多重因素影响加剧，经营风险波动上升。近年来我国经济形势复杂，为保持经济稳健发展，国家加强了货币政策微调，逐步推进利率市场化，市场利率变动较为频繁。在市场流动性和信贷规模相对宽松时，多家银行重点配置票据业务，同业竞争趋于白热化，票据业务夹缝中艰难生存；规模紧张时，多家银行同时收紧甚至停止票据业务，票据利率飙升，而大量需要资金的企业持票流离于市场之外。与此同时，票据突发性事件增多，进一步加剧了票据市场脆弱性。

票据市场风险原因分析

（一）票据市场利益大，但缺乏有效的监管处罚机制

我国利率市场化处于发展初期，银行与民间市场利率存在较大差异，两者之间的利润空间吸引了大量民间资本参与，参与者成分复杂。由于通常票据金额较大，单张可达亿元，而公示催告的投机成本不过百元，一旦成功收益巨大，对投机者具有较大吸引力。因此，催生了一批民间投机公司，主营票据，兼做实业以掩护，通过发起恶意公示催告、寻求票据下游瑕疵或疏忽以获利。恶意公示催告轻则使票据持有者奔波耗力，重则可能损失全部资金。

由于恶意公示催告行为鉴定较为困难，难以判断是正常维权行为还是恶意公催，我国监管系统尚无科学明确的惩罚机制，缺乏有效手段对之约束。

（二）缺乏有效风险信息共享机制

目前，风险票据信息主要有两大来源，一是人民银行ECDS，二是中国法院报、法制日报公示催告媒体。人民银行建立ECDS已近三年，但部分银行仍未录入票据挂失止付、公示催告等重要风险信息，导致系统中风险信息覆盖不全面。同时，根据相关司法规定，票据公示催告应在全国范围发行的报纸刊登，然而部分地方性报刊仍在发布不规范公示催告，为风险信息收集造成困难。

银行鉴别确定恶意公示催告后，往往限制于机构内，未能形成风险信息共享机制。犯罪分子通常在多家企业和银行同时诈骗，部分能力较弱企业和金融机构无法分辨，加上无法得到及时的风险提示，可能导致犯罪分子得手。

（三）对票据风险认识不足，部分机构防范机制存在缺陷

部分机构风险防范意识不强，风险敏感性有待提高，或存在侥幸心理，对票据风险的现实性和重大性仍然缺乏足够的认识，导致对票据风险点掌握不全面，岗位履职力度弱，风险识别能力不强。

部分机构内部管理不规范，风险防控条件不达标，业务执行时有章不循，有法不依，不按规定的程序处理业务，缺乏有效的部门制衡和岗位制衡，达不到层层把关的要求，甚至发生内外勾结，监守自盗，或为犯罪分子提供空白票据及印鉴的恶性事故。

票据风险防范思考及建议

为更好地应对新形势下的票据风险，我国应积极探索票据信用机制建设，推动票据电子化，深化利率市场化改革，金融机构及企业应进一步完善自身票据业务流程，强化制度执行，加强票据业务风险管理。

（一）风险信息联动，探索建立票据信用机制

建议相关机构探索建设企业票据行为信用机制，对多次恶意公示催告、发生票据纠纷或曾办理假票的企业提示关注。同时，进一步加强票据承兑行管理，加强对多次无理延付承兑行的管理。实现企业和金融机构共同参与监督，共享有效风险信息，及时提示风险。

（二）进一步推进利率市场化，规范票据业务经营行为

应进一步推动金融体制改革，推动利率市场化，逐步压缩金融市场与实际利率之间利差，挤出双轨利润泡沫，适度容忍票据融资性质，引导民间金融合法化，影子银行阳光化，同时大力整顿票据乱象，规范票据业务发展。

（三）推动票据电子化建设，减少票据流通成本和票面风险

着力推动票据电子化，推进电子商业汇票系统普及应用，通过电子化、数据化和智能化管理，提高票据流通效率，减少票据流通中的信息识别成本，并有效防范票据风险。加强普及纸质票据登记功能，尤其是风险信息登记功能，有效提高票据风险信息的覆盖面，提高风险信息的可获得性和实用性，预防票据案件的发生。

（四）加强票据风险防控，建设积极防御型风险管理系统

金融机构和企业应进一步完善自身风险管理，加强制度执行，杜绝操作风险；加强票据系统应用，智能监控，识别潜在风险信息，及时预警信用风险；加强人员管理，培养合规文化，防范道德风险；严控关键岗位资质准入，防范票面风险；加强政策研究和市场沟通，理顺流转机制，减少经营风险。通过落实风险管理机制，建立风险管理团队，实现内部的岗位有效制衡，建设全方位、多层次的积极防御型票据风险管理体系。

    随着市场经济的迅猛发展，票据也成为了商业交易日益频繁的交付手段之一。这几年，由于府谷经济的高速发展，加之与外域经济交流的加强，银行承兑汇票也成为了许多商业主体首选的支付方式。然而，由于部分商业主体对银行承兑这种票据的流转程序及丧失票据后的权利救济了解甚少，致使实践中出现了恶意伪报票据丧失等问题，随之而来，申请公示催告的案件大量出现。2012年至今，我院已受理公示催告案件4件，其中两起案件涉及标的额上千万。

目前，伴随着我县经济领域对银行承兑汇票这种支付方式的接纳，在这类票据的持有和流转过程中，票据被盗、遗失或者灭失的情形时常发生，导致票据持有人顺利实现其票据面临障碍。针对这种情形，我国相关法律规定了公示催告程序，将其作为票据丧失的法律救济方式之一，从而在很大程度上保护了失票人的合法权益。然而，相关法律法规的规定比较原则笼统，对某些操作细节的规定存在不足，导致该制度涉及偏向于保护公示催告申请人而忽略真正票据权利人的合法权益，使得商业银行在办理票据贴现等相关业务时面临较大的风险隐患。更有甚者，实践中还存在着许多恶意伪报票据丧失的案件，我国公示催告程序在审判实践中暴露出许多缺陷和不足，为许多不法分子利用公示催告程序制度性缺陷牟取利益创造了条件。如申请人先以合法的方式与出票人进行交易，并以对方签发的银行承兑汇票作为结算方式，然后再与他人签订合同，并通过背书将汇票转让给对方。待对方依约履行合同义务后，其再谎称汇票被盗、遗失等原因在汇票到期日前到票据支付地法院申请公示催告，请求法院作出除权判决。待公示催告期间届满、法院作出除权判决后，申请人便持除权判决向支付银行请求支付。当真正的合法权利人在汇票到期后向银行请求支付时，才被告知汇票已经公示催告程序宣告无效并被申请人取走汇票款项。

二、恶意公示催告现象存在的原因

    随着府谷县成为全国百强县，经济的发展也呈现出活跃、繁荣的局面。在这个过程中，不但企业与企业、个人与企业之间经济交往频繁，就是个人与个人之间的经济往来也与日俱增。在繁荣经济交往的背后，也折射出交易支付方式多元化和便捷化，银行承兑汇票也被越来越多的商业主体所接受，成为主要的交易支付方式。但是，在票据的流转过程中，票据遗失、被盗或者灭失的现象时有发生，导致票据持有人权利不能顺利实现，针对这一现象，我国规定了公示催告制度。由于相关法律、法规及司法解释规定的滞后性和欠合理性，使得一些不法分子利用恶意公示催告，获取不法利益，致使真正的票据合法持有人利益受到损害的现象屡见不鲜。究其原因，主要表现在以下几个方面：

    1、个人之间票据流转，资金回收存在障碍。我国《支付结算办法》规定票据的付款期限最长可达6个月（《电子商业汇票业务管理办法》规定电子商业汇票的付款期限最长可达1年），在票据未到付款期限时，若想提前支取，符合法律规定的做法就是到银行贴现，但是，票据贴现会产生利息损失，许多商业主体，尤其是个人独资企业等流动资金相对短缺的小型企业，就选择了不符合规定的票据流转方式，即在个人之间进行票据流转。这样，虽然也会产生点利息损失，但数额远远少于银行贴现。但是，这种个人之间的票据流转行为是法律所禁止的，由于利益驱动，某些个人也会假借公司名义，在不存在真实交易时相互进行票据转让，使票据在某个阶段的流转不符合票据法的规定。这种情形下，个人之间在转让票据时，若不存在资金回收的障碍时，票据流转正常，若存在资金回收障碍时，则某些个人会利用其假借的公司名义，申请公示催告，通过除权判决使票据权利与真正的票据持有人分离，进而实现票据上的权利。票预安www.hpaq.cn专业查询银行承兑挂失监控预警。

    2、公示催告申请门槛低，给恶意公示催告打开方便之门。我国现行法律、法规和司法解释未规定法院在受理公示催告案件时，对申请人的申请承担实质审查义务。司法实践中，只要申请人依法递交公示催告申请，提供简单的票据信息证明，法院通常会受理申请并发出公告。若利害关系人未在规定期限内申报或申报权利被驳回，法院会直接根据申请人的申请作出除权判决，宣告票据无效并确认申请人有权向支付人请求支付。上述对申请的形式审查方式，为不法分子伪报票据丧失提供了可趁之机，并可能导致票据被宣告无效，损害正当持票人的合法权益。

    3、公告期间早于票据到期日，合法持有人持票主张票据权益现实不能。《中华人民共和同民事诉讼法》第二百一十九条规定：“公示催告的期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于六十日。”司法实践中，公示催告的时间常常为60日。而《支付结算办法》规定票据的付款期限最长可达6个月。公示催告的公告期间早于票据提示付款的日期，将不利于保障票据持有人的正当权利。票据的合法持有人通常也不会在票据到期日之前去关注票据现有的状态，一些不法分子往往会利用这个时间差，恶意进行公示催告，获取法院对该票据的除权判决，进而达到支取票面金额的目的。尽管相关法律对依法追究恶意公示催告申请人的法律责任已作出规定，但这种事后补救方法收效甚微。

    4、公告的公开化程度不高，致使票据合法持有人不能及时获知票据的公示催告状态。《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第32条规定：“人民法院决定受理公示催告申请后发布的公告应当在全国性的报刊上登载”。在司法实践中，该种公告主要通过全国性的报刊如人民法院报等刊物予以公布。但该报纸的专业性较强，面向的读者群比较特定，且信息检索困难，老百姓对该刊物关注程度不高，至于合法持票人在公告期内不关注该刊物的情形时有发生，对于其持有的票据处于公示催告状态更是不可而知，致使在合理的公告期内申报权利已无可能。

    5、申请人请求付款的具体日期不合理，造成票据的推定权利大于票据的自有权利。《中华人民共和同民事诉讼法》第二百二十二条规定：“没有人申报权利的，人民法院应当根据申请人的申请，作出判决，宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。自判决公告之日起，申请人有权向支付人请求支付”。根据该条规定，就可能出现票据还未到期，但是申请人依据除权判决公告，向付款人请求支付票面款项的情形。然而，通常来说付款人在票据到期日之前并不负有付款的义务，通常判决确定的权利至多只能等同而不应优于原票据上记载的权利。这种推定权利大于票据自有权利的直接结果，只能使合法的票据持有人的利益再次得到损害。关注票预安微信pya110获取更多票据知识。

三、避免恶意公示催告现象发生的建议

    针对上述恶意公示催告存在的原因，建议立法上从以下几个方面完善公示催告程序。

    1、提高法律意识，加强监管力度，杜绝个人之间的票据转让行为。银行承兑汇票的流转主体，要强化法律意识，按照票据法的相关规定，让票据的支付功能正常、合法的发挥，保障交易安全、快捷的进行。金融监管部门要加强金融监管力度，严惩个人之间流转票据的行为，确保银行承兑汇票在合法的受让人之间正常流转，从源头上杜绝恶意公示催告现象的发生。

    2、提高公示催告的申请门槛，降低恶意公示催告的申请比率。在相关法律中应当增加规定，人民法院应当对申请人提出的票据被盗、遗失或灭失等申请理由进行重点审查，要求申请人提供相应的证据以及申请人为最后一手持票人的有关说明或承诺，并视情况要求申请人提供相应的担保，担保的数额按照票面金额的适当比例确定。

    3、合理规定公示催告的公告期间，确保合法持票人付款请求权的有效行使。将《民事诉讼法》第二百一十九条修改为“公示催告的期间，由人民法院根据情况而定，但不得少于六十日，且至少应当晚于票据到期日后的十日”。银行承兑汇票的流通性较强，在两个月的公告期内可能因为多比交易，在不同的商业主体间背书转让，接受汇票的主体只关心票据的真实性，对于票据是否处于公示催告状态很少关注，只有在到期日时才会对票据的状态有所了解，因此，规定公告日至少应当晚于票据到期日，是对合法持有人行使票据权利的保护。

    4、增强公告的公开化和电子化程度，确保票据的合法持有人及时获知票据状态。随着科技的普及，人们获得信息的方式也有所改变，通常是通过网路查询信息的。对于公示催告中的公告的发布渠道，除了保留原有的在传统刊物上刊登公告外，可以由最高人民法院或中国人民银行建立全国统一的票据公告电子查询系统，登载票据公示催告和除权判决相关信息，并通过修改相关法律、法规及司法解释对此予以确认。

    5、确定合理的申请人请求付款日，保障票据的自有权利与推定权利的平衡。可以通过修改相关法律、法规或者司法解释，将申请人请求付款的日期改为：“自判决公告之日起，原票据记载的到期日已届至的，申请人有权依据判决向支付人请求支付；但若原票据记载的到期日尚未届至的，申请人在到期日方可向支付人请求支付。人民法院在除权判决中应当注明原票据的到期日”。这样规定既避免了除权判决确定的票据推定权利优于票据自有权利的发生，还有助于防范票据被恶意申请公示催告的风险，维护了付款人和票据持有人的合法权益。

形式审查一般应包括以下两个方面：

1、对持票人形式资格的审查，即审查持票人在形式上是否为合法权利人。对持票人形式资格的审查，通常也称为背书连续的审查。持票人的形式资格，主要表现为该持票人为背书连续的票据的最后被背书人。在进行审查时，主要应确认在票据的每一背书中，后一背书的背书人，是否均为前一背书的被背书人，全部背书是否相互连接没有中断。只要持票人为背书连续的背书的最后被背书人，即可推定其为合法权利人。

2、对票据自身形式的审查，即审查票据在形式上是否为符合票据法规定的有效票据。对票据自身形式的审查，通常也称为记载事项的审查。关注票预安获取更多票据知识。

付款人对于已经经过形式审查确认无误的票据进行付款，即为票据法规定的有效支付，并因此而解除自己的票据责任。在付款人进行形式审查，发现票据存在背书不连续或者形式不完备的问题时，则可以据此提出对物抗辩，拒绝履行付款义务。如果付款人在付款时未进行形式审查，或者疏于注意而未能发现形式上的问题，在这种情况下进行付款而发生错付时，或者已经发现问题而以恶意进行支付时，该支付即为无效支付。

二、银行承兑汇票特点：
1、无金额起点限制；银行承兑汇票是一个常用的结算工具。
2、银行是主债务人；
3、客户必须在承兑银行开立存款账户；
4、付款期限最长达6个月；
5、收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款；
6、在汇票有效期内可以转让；
7、对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货
款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。
8、持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人；
9、只用于单位与单位之间；
10、同城、异地均可使用。
三、银行承兑汇票的各种票据行为：
（一）出票行为。
出票是按法定形式制作成票据交付给收款人的行为，出票行为包括两个内容：作成票据并在票据上签字；将票据交付给收款人。只有制作并交付了票据，才算完成了出票行为。
票据是要式证券，出票人只有将法定内容记载于票据上，才能产生票据的效力；缺少法定内容的票据，如发票人姓名、收款人姓名、票据金额付款时间、地点、出票时间、地点及出票人签名等绝对应记事项之一的，即使已经完成了交付行为，也不能认为票据有效。
（二）承兑行为
承兑行为，是汇票付款人承诺负担票据债务的行为。在票据注明“承兑”并签章，承兑票据行为即告完成。
商业交易中的收、付款双方协议在一定时期内支付货款时，付款方凭协议书，可向其开户行申请银行承兑汇票。开户银行同意后，按照有关规定办理承兑手续，并按承兑金额的0.5‰收取承兑手续费。
（三）背书行为
票据的流通就是依背书方式转移票据权利。背书是票据持有人在票据背面批注签章，将票据权利授予给他人的行为，背书也包括两个内容，即在票据后面背书和将已背书的票据交付给被背书人。背书行为可以分为转让背书和非转让背书，一般在无特别说明时，背书都指转让背书。因转让背书行为，背书人对票据的债务承担连带的责任，被背书人接替背书人成为新的持票人，取得票据债权。
背书转让的注意事项：1、银行承兑汇票不能背书转让给个人。2、背书转让无须经票债务人同意。也无须向票据债务人发出通知或经其承诺。只要持票人完成背书行为，就构成有效的票据权利转让。3、背书转让后，背书转让的转让人并不退出票据关系，而是由先前的票据权利人转变为票据义务人，并承担但保承兑和担保付款的责任。4、背书不得附有条件，票据法规定，背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。
背书转让具有更强的转让效力。通过背书的方式转让票据权利，能够使受让人得到更充分的保护。票据法设计了一系列特别的制度来保障票据受让人的权利，首先，受让人只需以背书连续的票据，就可以证明自己的合法权利人身份，而无须提供其他证明。其次，受让人可以对票据债务人主张前手对人抗辩的切断，从而使其享有的票据权利不受票据债务人与前手背书人之间抗辩事由的影响；再次，受让人可以主张善意取得。
（三）保证行为
保证行为是票据保证人发生保证债务的行为，即票据债务人以外的第三人担保票据债务履行的行为。票据的债务人包括出票人、背书人和承兑人，都可成为被保证的对象，保证使保证人与被保证人之间产生票据法律关系。保证人的责任以被保证人的责任为限，因此被保证人不同，保证人的责任也不同。
（四）贴现
由于银行承兑汇票的信用等级较高，一般商业银行均提供的贴现
业务，主要贴现对象就是指银行承兑汇票。银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现，提前收取票款。银行在扣除一定的贴息后，向持票人支付一定金额的资金。
（五）质押
持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请质押贷款，但质押贷款的期限多是短期，一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日。
（六）挂失。持票人遗失银行承兑汇票的，可向承兑银行申请挂失。
（七）付款行为
汇票承兑人或付款人、本票出票人和支票付款人向持票人支付票据金额并收回票据的行为就是付款行为。付款行为的作出，持票人的票据债权实现，票据的流通过程结束，票据上的全部债务人的责任解除，票据的债权债务关系消灭
（八）委托收款
银行承兑汇票到期，持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收
款结算方式向付款人收取票款。
四、银行承兑汇票应注意的几个时效
1、银行承兑汇票的承兑期限，最长不得超过６个月。就是说承兑期限可以是六个月以内的任一时段。业务实践中，通常以月为单位设置承兑期限。
2、银行承兑汇票的票据权利为２年。
票据权利就是持票人对票据的出票人和承兑人的权利。从票据到期日算起为２年。票据权利期限可分为二段：
①银行承兑汇票的提示付款期（十天，自汇票到期日起)。在此期限内持票人可以向付款人或承兑人提示票据、要求付款。通过委托收款银行向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。
②持票人未在提示付款期限内提示付款的，但未超出票据权利时效的（从票据到期日算起２年以内），在做出说明后仍可以通过委托收款银行向付款人提示付款，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。但是将丧失对前手的追索权。
3、银行承兑汇票的民事权利为２年。
持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。
向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年。诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。
4、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起３日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起３日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各票据债务人发出书面通知。
持票人可以不按照票据债务人（前手）的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
5、票据丧失，失票人首先及时通知票据的付款人挂失止付。收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。
失票人应当在通知挂失止付后３日内，也可以在票据丧失后，直接依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
人民法院决定受理公示催告申请，应当同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起三日内发出公告。公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起六十日。

人民法院做出除权判决后，失票人在票据权利时效届满以前可请求出票人补发票据，或者请求债务人付款。

在受理一张银行承兑汇票时，一客户背书时误在下一手加盖成自己的印鉴，被背书人未填写，这算是重复背书吗？是否需要将被背书人栏补齐？补的话是否就写自己单位的名称？

对此，票友特变整理了背书中可能存在的问题，以及各大票友得心得体验，希望这个正方案 + 野路子可以对广大票友出来票据问题带来帮助。

2背书常见的问题

票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。从中可以看出，签章和背书人名称属绝对记载事项，日期为相对记载事项。但是在具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。主要体现在以下几个方面：

1.签章错误。

（1）首先是单位签章错误。《办法》第十一条规定：单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表或其授权的代理人的签名或盖章。银行在受理票据时，时常出现有的单位加盖“营业用章”、“工程专用章”甚至“发票专用章”的现象。

（2）其次是银行签章错误。《办法》第二十三条规定：银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者签章。然而，有的误盖财务专用章，或者误盖单位公章，甚至业务公章。

（3）办理商业汇票贴现后，到期前贴现行通过寄委托收款函到承兑行收款，本应加盖结算专用章而误盖财务专用章或公章、业务公章的情况也时有发生。

2.被背书人记载错误。

《办法》第三十三条规定：已背书转让的票据，背书应当连续。背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。 背书记载错误有几种情况：

（1）一种是将被背书人名称写成了背书人名称，似乎是背书人自己对自己转让。背书的前手和后手的签章没有任何相同的地方。

例如：A转让给B，而在后手签章处却盖了D的印鉴，B与D明显不是一个单位。

（2）另一种是被背书人简写过于简单。《办法》第十条明确规定：单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照本办法和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。银行在受理票据时，原则上要求单位填写单位全称，尤其是在商业票据贴现时。而单位却按自身主观臆断，随意填写单位简称或者单位在本地的习惯性简称。这些都造成了票据背书不连续。

例如，A转让给XX有限公司，而印鉴部分却是XX股份有限公司，印鉴多“股份”二字。或者A转让给XX有限公司，而印鉴部分是XX股份有限公司，印鉴多“股份”二字。A转让给B，B的印鉴盖的不清，致使无法辨认。这样，连续性无法辨认，影响了解付。

（3）背书日期错误。从《办法》第二十九条可以看出，背书日期为任意记载事项，即可以记载，也可以不记载。但是，一些单位在记载背书日期时，出现了不合逻辑的情况。如后手背书人记载的背书日期在前手背书人的背书日期之前，出现明显的逻辑错误，造成背书不连续。

（4）粘单使用错误，背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章。《办法》第二十八条规定：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。时常出现不是粘单上的第一记载人签章，而是粘单上第一记载人的前手在签章，造成票据背书不连续。

3、委托收款错误。

（1）多处委托收款。表现为银行承兑汇票的几手背书中，有两处以上的背书都注有“委托收款”字样。

（2）委托收款行与结算凭证的委托收款行不符。具体表现为银行承兑汇票的委托行为XX农行，而结算凭证上却盖着XX工行的结算章。

（3）委托收款凭证填写不正确。具体表现为付款人名称填写不正确，收款人与开户行填写不规范。

4、背书转让给个人。

根据《支付结算办法》第二章第七十四条：在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。以上条款从法律上规定了银行承兑汇票不能转让给个人。

作为承兑银行，接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，排除假银行承兑汇票的可能，主要审查：

1、是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘单处签章。

2、委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。但银行承兑汇票背书的出错，直接导致了承兑的不能解付。

3\问题解决方案

根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《支付结算会计核算手续》及相关法律，与读者商榷下列解决办法：

1、背书不连续。根据《票据法》第三十三条：“以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。”由此可见，当名称与印鉴完全不符时，可通过法律形式证明其合法性，以此来保证其连续性，承兑银行也应解付。

具体表现如A企业背书给B公司，但后手盖的却是C公司的印鉴，背书明显不连续。通过A、B、C三家企业的书面证明，事实是：A企业背书给了B公司，B公司又转让给C公司，但B公司在转让给C公司时，在原本属于自己公司盖章的地方没有盖章，C公司经办人员对承兑汇票的背书也不了解，故出现了以上错误。通过上述条款，A公司出证明背书给了B公司，B公司出证明背书给了C公司。这样，通过依法举证，证明了C公司的票据权利，承兑行应在证据充足的情况下，给予解付。其他背书错误，以此类推。如果不能满足以上证明，可依法行使追索权，要求更换承兑汇票或退票。

以上方案简称：加盖 +补证明

野路子：粘单截单，扫描骑缝章刻套章再盖上，如此执行，托收没问题，到期关注背书是否连续，中间的背书没有底卡没法验证

其他方案：质押了，再开票

2、委托收款错误。属于如委托收款行与结算凭证的委托收款行不符和委托收款凭证填写不正确等结算凭证错误，可说明情况，重新填写正确凭证，承兑行应该给予解付。但属于因不懂银行承兑汇票背书填写而造成多处委托收款背书时，则逐个要求其合法取得承兑汇票背书的前手证明背书的连续性，以此依法举证，承兑银行也应给予解付。

3、背书转让给个人错误。由于银行承兑汇票不允许背书转让给个人，当银行承兑汇票出现一处背书为个人时，解决办法有二：一是持票人可行使追索权，退还给前手。依次类推，直至追索到出票人，要求其更换票据或退票；二是个人的前手与个人后手达成协议，通过书面证明的形式证明背书无效，然后，由个人前手的单位委托银行收款。

第二点：出票日期与汇票到期日期

第三点出票日期与到期日期一定要是大写，一到十月前面一定要加零。

第四点：金额书写一低要大写并且书写规范。

第五点：票面所盖印鉴一定要齐全并且清晰规范。《财务章或者公章、法人章（盖章或者签名）

第六点：票面必须具备的要素：出票人和收款人全称，账号，付款行全称，收款人开户行全称。付款行行号和承兑协议编号一般应该必备，如果不写，也可以收。但是付款行行号票面如有，必须和汇票专用章上的行号一致。票面不得有任何涂改，与错别字。

第七点：票面要素必须填全，票号，出票人全称，出票人账号，付款人全称，

收款人全称，收票人账号，受票人开户行，行号，到期日，出票日，汇票金额的大小写及必须的印鉴。填写大写汇票金额时：首字必须紧贴在人民币大写字样，面必须加整。

票面背书

第一点：背书必须连续。如果背书不连续，出票行又没有出证明的，那么票就是无效票。

第二点：背书书写和所盖印鉴一定要清晰，正确，印鉴要齐全。名章与单位章不能重叠，压边，不能全部载边框外，背书书写一定要清楚，尽可能千万的不要连笔，最好事正楷，不然又的银行挑毛病认为是错字，不予兑现或兑付。

第三点：带粘单的背书特别要注意骑缝章，骑缝章一定要盖在骑缝处，千万不能一个章盖在骑缝处，另一个没盖在骑缝处，如果碰到汇票专用章是钢印的。背书印鉴应该尽量避开钢印处。

第四点：背书人与被背书人的章印印鉴一定要齐全。

票面或背书如出现错误，必须出具证明。否则票据无效。出的证明必须具备的要素：

1：所有证明必须加盖证明单位“行政公章”。

2：抬头填写票面付款行全称。

3：把票面要素填全：票号，出票日期，出票人全称，收款人全称，到期日，出票金额等。

4：出错原因：把出错的原因写清楚，措辞尽量委婉，谁出的证明，即使不是该单位出的错，也谢该单位出的错。

5：证明上必须由出具证明单位注有“如因此差错所引起的经济纠纷由我单位承担”字样。

6：如果是印鉴不清原因出的证明，除盖证明单位行政公章外，还必须加盖证明单位与票面所盖印鉴相同的印鉴。

收取汇票时主要应注意以下事项

票面必须注意的事项

第一点：汇票票面必须整洁，字迹无涂改，票面无破损。

第二点：票面及背书正确的盖章方式，是在票面及背书框中央空白处加盖印鉴章印，要清晰，印章内的字不得有缺损。

第三点：银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需盖续章的，原则上续章仍需要盖在框内空白处，若因框内空白盖不下第二枚章，印鉴章超出框外，则印鉴章需与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得选育框外。

第四点：银行承兑汇票印鉴章不得盖在被背书人一栏，印鉴章不得超出上框线。

第五点：银行承兑汇票被背书人抬头必须书写正确，且字迹工整，并银行承兑汇票背书必须有连续性，就是说被背书人的抬头必须是下一个背书框中所盖财务章处的抬头。

第七点：如果承兑汇票带有后附证明的，不收。

其他需要注意的事项：

第一点受理票据业务

承兑汇票是否过期，承兑汇票是否挂失止付（在票据交易前，必须先了解该票是否已经被查询过，查询过几次，分辨票据的真假，什么时候出的票、什么时候到期，有无背书，几手背书，有无粘单，几张粘单，票据有无瑕疵，）

汇票，在金融动脉中流动时是货币的载体，验付时变成货币——转账或现金，是经济交往中支付、结算的重要工具。

1951年中国人民银行通令施行《中国人民银行国内汇兑章程》规定，特汇票分为票汇、信汇、电汇、电话汇款四种。本文所讨论的汇票是第一种——票汇（现在通称为汇票）。

新中国成立之初，存在国营、集体、私营、公私合营、股份制合作社等多种经济体制，它们“八仙过海、各显神通”，为提前完成“三年经济恢复”，稳健步入国民经济第一个五年计划建设，贡献了各自的力量。在当时使用的汇票中，个人姓名、企事业单位名称、私人商号、部队代号纷纷亮相，使图文并茂的汇票更加绚丽多姿。因为汇票由中国人民银行或省分行统一印制，虽有横版、竖版，但票幅大都在20厘米×9厘米左右，规格较为统一，图案设计美观、大方，纸质上乘，印制精良，文化内涵丰富，不仅有一定的艺术观赏性，更是研究当时政治、经济、军事、文化和科学技术的实物资料。

随着金融业进入电脑时代，全国联网，票汇已形成单调的“统一格式”，电子化承兑已实现“无纸化”。昔日的汇票，特别是解放初期的汇票，已成为金融收藏者追捧的对象。

笔者将自己收藏的部分解放初期汇票及其使用类别分述如下。

定额汇票

顾名思义，是指汇票在印刷时将金额一同印上去的，汇款人交足固定金额，加上规定的手续费，通过银行签发给收汇人。

皖北300万元定额汇票，由皖北凤台支行于1952年12月24日签发，中国人民银行正阳关办事处于1952年12月27日验付给谢海楼300万元。票为横版，上部三分之二杏黄色，下部三分之一淡红色。金额处加押“中国人民银行巨额汇票”钢印。有紫色菱形“对私转账”戳记。

皖北500万元定额票汇于1952年12月27日签发，12月30日凭票即付，李茂钧500万元。票面呈淡红色，图案、签发、验付行、钢印均与皖北300万元定额汇票相同。票面记载金额和同期使用的第一套人民币相等。

这两张汇票的珍稀之处在于：第一，定额汇票在汇票中所占比例很少；第二，1952年11月15日，中央人民政府委员会第19次会议通过《关于调整省、区建制的决议》，原皖北、皖南撤署，合并为安徽省，为了不影响正常工作，机关、企事业单位使用的印签，可能有一个规定“延长期”，这两张汇票就是在“延长期”中诞生的。

此种“巨额汇票”有几种面额因未见实物和记载，不得而知。

“即填式”汇票

这种汇票是相对于定额汇票而言，是根据汇款人所汇金额填写在汇票上，是汇票家庭数量最多、承载金额最大的一种，其可分为以下几种：

异地划拨、结算转账汇票

这种汇票所承载金额较大，多数为两家国营单位或较大的商家使用。1952年7月8日，河北邯郸市中心支行转给大名县粮栈5亿元巨款汇票上，就加盖有“异地划拨、结算转账”戳记。

河南省南乐县1954年3月4日转给大名县西付集社“同汇粮食”8000万元汇票，注明了现金、转账两部分金额，这是汇票中少见的。

商号之间

1955年1月4日，河北邯郸新丰茶庄汇给大名县豫丰茶庄70万元汇票，横版，金黄色，属于商号之间的汇票。

中央、地方金库内部往来汇票

这是一张“专用”汇票，左上角科目印有“内部往来”，对方科目为中央、地方金库，是1954年1月16日由大名县龙王庙营业所付给“税务局”的转账汇票。

军事单位划拨汇票

“部队金库”于1952年12月25日通过中国人民银行北京王府井办事处汇给“第一后方医院”一张汇票。该汇票为横版、金黄色。与其他汇票不同之处是，汇票的背面加盖有收款单位一枚直径60毫米宽边的方形朱色印章，十分醒目。就凭这方“大印”，在笔者收藏时，比一般汇票多付了5倍的价钱。

战火中诞生的“特种信汇”

全称为中国人民银行“志愿军特种信汇凭证”，黄色，横版、票幅18厘米×10厘米。用纸、印刷质量一般，定额10万元、20万元、30万元三种，超过30万元者“填定式”。收款人姓名、地址、汇款人姓名、部队代号均为“复军”，由辽东省（后合并入辽宁省）分行营业部办理。汇票是战场上随军银行的优秀儿女冒着战火硝烟，赶到部队营地，接过志愿军将士省下来的津贴，进行登记造册，然后通过那条“炸不烂、打不断”的钢铁运输线，汇集到辽东专门银行，再发送到志愿军家乡亲人手中。

此“特种信汇”是1952年1月15日，中央人民政府政务院副总理兼财政经济委员会主任陈云同志在《就1952年财政经济工作的方针和任务》报告中，提出建立随军银行之后诞生的。

凝结中朝人民友谊的“特种汇票”

全称为“中国人民志愿军随军银行、志愿军赡家汇款特种票汇”，横版，由“志愿军随军银行”、五星、蓝色组成背景，加押“中国人民志愿军随军银行”钢印。从汇款日期上看，多为1954年及其以后，是1953年7月27日《朝鲜停战协定》签字之后印制的。

汇票的科技和艺术价值

由于汇票承载的金额是单张货币最大面额的数倍至上万倍，所以图案设计、选用纸张、制版印刷等都采取了当时最高科技手段，它可以和人民币、邮票相媲美，在防伪手段上比后者更高。

这张汇票由中国人民银行印制，图案为深蓝色，背景由浅蓝色“中国人民银行”、太阳、向日葵组成，非常精细，只有在放大镜下看，才能辨认出它的“庐山真面目”。它是由苏南分行营业部于1952年12月26日签发，皖北正阳关于1952年12月30日验付给裕农油厂1500万元，金额大写由“红点”组成，阿拉伯数字由“打孔”展现，“密押43”、“次数40”多种防伪。“加密”和“验密”由金融系统专门培训人员负责，密码使用属国家高度机密。

正面加有经办人方形篆刻红色印章6枚，绿色1枚、紫色3枚、菱形戳记两枚，有两人手笔签名，集科技、篆刻、书法于一纸，观之，令人赏心悦目，是汇票中罕见的精品。

由于汇票流动次数少（仅一次），使用时间短（有的仅几天），验付后即入银行账号票据库，污染机会很少，虽然历经半个多世纪，但基本保持“挺版”状态，是纸质藏品中品相最佳的一种。

承兑汇票记载着我国金融业发展的历史。